Покупка квартиры, лечение и инвестиции: за что в России можно получить налоговый вычет и как это сделать

Покупка квартиры, лечение и инвестиции: за что в России можно получить налоговый вычет и как это сделать

Сегодня речь пойдет о том, как вернуть обратно часть уплаченных государству денег с помощью налогового вычета.

Что такое налоговый вычет

Граждане России, которые живут и официально работают в стране, платят налог на доходы физических лиц НДФЛ — те самые 13%. Эти деньги поступают в государственный бюджет и затем используются на благо страны. По правилам, существуют определенные типы трат, которые граждане могут учесть при расчете своего облагаемого налогом дохода. Поскольку в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платит за сотрудников работодатель, то все мы в любом случае изначально платим его полную сумму «автоматически».

Однако если человек покупал недвижимость, нес расходы на обучение или лечение, то его облагаемый налогом доход должен быть меньше с учетом этих затрат. А значит, в итоге он переплачивает налоги — и может потребовать у государства вернуть свои деньги. Рассмотрим случаи, в которых можно получить такую компенсацию.

Какие бывают вычеты

Налоговый кодекс России выделяет несколько групп налоговых вычетов:

Стандартные налоговые вычеты — всего их два: вычет на налогоплательщика и на ребенка. Первый предоставляют физическим лицам определенных категорий — например, чернобыльцам, инвалидам с детства, родственникам погибших военных. Во втором случае вычеты при определенных условиях могут получать родители детей.

Социальные налоговые вычеты — здесь есть еще пять подгрупп вычетов. Например, платить меньше налогов могут благотворители, люди, столкнувшиеся с необходимостью дорогого лечения и покупки лекарств; вычет можно получить и на основании расходов на обучение (своих детей или собственное — включая даже автошколу), а также по расходам на разные виды пенсионного страхования и на саму накопительную часть пенсии.

Инвестиционные налоговые вычеты. На вычеты налогов могут рассчитывать и инвесторы, которые совершали операции с ценными бумагами на бирже, вносили средства на свой индивидуальный инвестиционный счет и получали доход по операциям на нем.

Имущественные налоговые вычеты. Право на вычет есть у налогоплательщиков, которые совершали сделки с имуществом определенного типа. Сюда входит покупка, продажа и строительство жилья или покупка участка для этого; также вычет полагается тем, у кого государство выкупает имущество для собственных нужд.

Профессиональные налоговые вычеты — это уменьшение налогооблагаемых доходов от предпринимательской деятельности благодаря учету подтвержденных расходов бизнеса или предпринимателя.

Вычеты при несении убытков от инвестиций. Когда инвестор, совершающий операции с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами, получает в их результате убыток, это может быть основанием для получения вычета.

На сайте налоговой службы подробно описаны жизненные ситуации, в которых можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Кто может получить налоговый вычет

Налоговые вычеты в России могут получить только граждане страны, которые являются ее налоговыми резидентами — то есть имеют белый доход, платят НДФЛ в размере 13%. Вычеты не положены индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту или упрощенной системе налогообложения с уплатой единого налога на вмененный доход.

Как это работает

Самые популярные виды налоговых вычетов — имущественные и социальные. Если вы решили, что вам положен налоговый вычет, то прежде всего необходимо изучить на сайте налоговой службы список необходимых подтверждающих бумаг — например, справки о сделках купли-продажи недвижимости, договоры на платные медицинские услуги или обучение, понадобится и справка с работы о суммах начисленного и удержанного из зарплаты НДФЛ, а также заполненная декларация о доходах. Собранный пакет документов следует отнести в налоговую инспекцию по месту жительства — записаться на прием можно на сайте или попасть на него, просто отстояв в очереди.

Бухгалтерия на работе выдаст сотруднику справку 2НДФЛ она нужна для оформления вычета.

Сотрудникам налоговой может понадобиться до трех месяцев на проверку документов, после этого право на получения вычета подтвердят или откажут в выплате. Эта процедура называется камеральной проверкой, частой причиной отказа в ее ходе становятся неверно заполненные заявление или декларация 3НДФЛ. На сайте налоговой есть инструкции о том, как правильно это сделать.

Так выглядит форма 3НДФЛ за 2016 год.

В случае одобрения вычета есть два варианта получения выплаты: на работе и в налоговой. В первом случае нужно сообщить в орган о желании получать вычет по месту работы и отнести в бухгалтерию справку — подтверждение налогового вычета. После этого работодатель вместо отчисления 13% НДФЛ с зарплаты, наоборот, будет включать в нее эту сумму каждый месяц — получится ощутимая прибавка. При смене работы  снова потребуется предоставить на новом месте справку из налоговой — делать это нужно каждый год на протяжении всего времени получения вычета.

Если же собирать справки не хочется, есть возможность получать вычет в налоговой — для этого нужно предоставить в службу по месту регистрации справку 2НДФЛ, заполнить декларацию 3НДФЛ. Налоговая будет выплачивать деньги на расчетный счет один раз в год, при этом уплаченный в текущем году налог вернут только в следующем.

Важный момент: если объем уплаченного гражданином подоходного налога за год меньше положенной суммы вычета, его выплата может растянуться на несколько лет. В каждой новой справке для работы налоговая будет указывать размер оставшегося вычета.

Пример: получаем вычет на покупку квартиры

Зарплата Петра в 2016 году составляла 60 тысяч рублей после вычета НДФЛ. За год он получил 720 тысяч. В таком случае налог, который работодатель заплатил за сотрудника, можно посчитать так:

720 000 × 0,13 ÷ 0,87 = 107 586 рублей

Предположим, что в том же 2016 году Петр купил квартиру в московской новостройке за 5 млн рублей. По правилам, он может претендовать на получение налогового вычета в размере 13% от стоимости жилья, но не более 260 тысяч рублей. В случае Петра 13% от 5 млн — это 650 тысяч, что больше размера положенного вычета. Но на 260 тысяч он может рассчитывать.

Однако за интересующий нас год он заплатил лишь чуть более 107 тысяч рублей налогов, так что в 2016 году он получит из своего вычета только эту же сумму, а остальная будет перенесена на следующий год.

На вычет по покупке недвижимости можно рассчитывать на следующий год после приемки квартиры у застройщика. То есть если Петр купил квартиру в 2016 году и тогда же подписал акты, то документы на вычет он сможет подать в 2017 году.

Получить отдельный вычет можно и за уплаченные проценты по ипотеке — те же 13%, но не более 390 тысяч рублей. Если ваши выплаты по процентам были меньше 3 млн, то государство вернет 13% от суммы, а если заплатить успели больше 3 млн — получите 390 тысяч.

Заключение: 4 факта о налоговых вычетах

1. Получить вычет можно, только если вы гражданин России и получаете белую зарплату, с которой работодатель отчисляет НДФЛ, или если вы предприниматель, работающий по общей системе налогообложения.

2. Получить выплату по вычету можно в налоговой раз в год или на работе каждый месяц (с зарплатой).

3. Налоговая рассчитывает вычет исходя из уплаченных сумм НДФЛ. Если размер вычета больше выплаченного дохода за год, то его полная выплата может занять несколько лет.

4. Если неправильно заполнить пакет подтверждающих право на вычет документов, то можно получить отказ. Чтобы этого не произошло, следует изучить инструкции на сайте налоговой.